Technische Analysen zu internationalem Steuerrecht, spanischem Steuerrecht und Steuerplanung für Expatriates in Spanien.
Fester Satz von 24 % auf die ersten 600.000 € spanischer Einkünfte, für sechs Steuerjahre, nach Art. 93 LIRPF. Zugangsvoraussetzungen, Erklärungspflichten nach Formular 151 und der tatsächliche Umfang der Ersparnis gegenüber dem allgemeinen IRPF.
Ein sauberer Accountable Plan nach IRC §62 bleibt jenseits der spanischen Grenze nicht steuerneutral. Wie Artikel 9 RIRPF Erstattungen umqualifiziert und die Ersparnis unter der Beckham-Regelung auffrisst.
Gemeines Territorium, das Wirtschaftsabkommen mit Navarra und das Wirtschaftskonkordat mit dem Baskenland führen drei unterschiedliche Expatriate-Regime. Wo innerhalb Spaniens der Wohnsitz gesetzt wird, kann die Steuerlast stärker verschieben als der grenzüberschreitende Umzug selbst.
Wer in Spanien steuerlich ansässig ist und ausländische Dividenden bezieht, zahlt 19–28 % in der Sparbasis. Doch das DBA und die Anrechnung nach Art. 80 LIRPF neutralisieren die Doppelbesteuerung nur, wenn sie rechtzeitig aktiviert werden. Operative Anleitung bis zum Formular.
Ein DBA befreit nicht: es verteilt die Besteuerungsbefugnis zwischen zwei Staaten. Wer es richtig lesen will, muss abkommensrechtliche Ansässigkeit (Art. 4), Betriebsstätte (Art. 5), die Verteilung der Art. 6–22 und die Methoden des Art. 23 verstehen. Operative Anleitung.
Das Gesetz 28/2022 hat ein spezifisches Visum für internationale Remote-Arbeiter geschaffen, doch die spanische Steueransässigkeit wird über Tage, wirtschaftlichen Mittelpunkt oder Familie ausgelöst. Operative Anleitung zur Abstimmung von Visum, Steuerregime und Sozialversicherung vor der Ankunft.
Die spanische ETVE gewährt Freistellung auf Dividenden und Veräußerungsgewinne ausländischer Tochtergesellschaften (Art. 21 LIS) und erlaubt die quellensteuerfreie Weiterausschüttung an nicht in Spanien ansässige Gesellschafter. Operativer Leitfaden zu Voraussetzungen, Substanz und ATAD3-Risiko.
Krypto-zu-Krypto-Tausch, Staking, Mining, Airdrops und NFT unter IRPF, Vermögensteuer und Modelo 721. Operativer Leitfaden für in Spanien Ansässige mit diversifiziertem Portfolio.
Zugangsvoraussetzungen nach dem Startup-Gesetz 28/2022, Year-One Gap, Formular 149, Familienerweiterung und die Kontroverse zwischen TEAC und Obergericht Madrid zu fiktiven Immobilieneinkünften. Operativer Leitfaden für internationale Fachkräfte, die nach Spanien umziehen.
Steuerlicher Vergleich für unabhängige Fachkräfte mit Umzug nach Spanien: ordentliches Selbstständigenregime gegenüber Beckham-Regime über eine ausländische LLC/Ltd. Steuerdifferenz, wirtschaftliche Substanz, Scheinselbstständigkeit und sechsjähriger Horizont.
Schritt-für-Schritt-Verfahren, mit dem eine nicht ansässige Gesellschaft einen Arbeitnehmer in Spanien ohne Begründung einer Betriebsstätte anstellen kann: NIF-N, CCC Extranjero, Formular 036, Formular TA.6, Anti-Betriebsstätten-Klauseln und steuerliche Vertretung.
Die Region Madrid gewährt Mietern unter 40 einen Abzug von 30 % der gezahlten Miete bis 1.237 € Steuer. Der Steuerentwurf der spanischen Steuerbehörde (AEAT) zieht diesen Abzug nie automatisch ein. Technische Analyse der Voraussetzungen, der IVIMA-Kautionsprüfung und häufiger Fehler.
Das spanische IRPF sieht einen erhöhten Abzug für niedrige Arbeitseinkommen vor. Die AEAT wendet ihn meist an, jedoch nicht immer mit dem korrekten Nettoarbeitseinkommen. Technische Analyse der Stufen, Bedingungen und häufigen Fehler in der Kampagne 2025.
ChatGPT hat keinen Zugriff auf Ihre AEAT-Daten, arbeitet mit veraltetem Wissensstand und trägt keine Berufshaftung. Technische Analyse der sechs strukturellen Schwachstellen, die Sprachmodelle für die spanische IRPF-Erklärung 2025 ungeeignet machen.
Mit zwei oder mehr Zahlern und einem Zweitzahler-Einkommen über 1.500 € sinkt die Erklärungspflichtschwelle von 22.000 € auf 15.876 €. Technische Analyse von Artikel 96 LIRPF, SEPE/ERTE-Konstellationen, Rente + Gehalt und der Unterquellensteuerwirkung.
Technischer Katalog der wohnungsbezogenen Abzüge in der spanischen IRPF-Erklärung 2025: Übergangsregelung Art. 68.1 LIRPF für Käufe vor 2013, regionale Mietabzüge, Energiesanierung, Elektrofahrzeuge und Ladepunkt-Installation.
Technische Analyse der Pflichten von Expats in der spanischen IRPF-Erklärung 2025: Wohnsitzkriterien Art. 9 LIRPF, Befreiung Art. 7.p für Auslandsarbeit, Eingangsregime Art. 93 LIRPF, Formulare 720 und 721, Anwendung der Doppelbesteuerungsabkommen.
Der vorausgefüllte Entwurf der spanischen Steuerbehörde (AEAT) ist ein Ausgangspunkt, keine optimierte Erklärung. Wir prüfen die acht häufigsten Fehler in der Kampagne 2025: ausgelassene regionale Abzüge, Zwei-Zahler-Konstellationen, ausländische Broker, Familienfreibeträge bei geteiltem Sorgerecht.
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